Rapport détaillé — Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04
Régime fiscal :SCI IS
1. Votre opération en un coup d’œilSynthèse
Les chiffres de chaque bien sont donnés à l’année où vous prévoyez de le vendre (une donnée saisie par bien, section 5).
- Apport à l’achat1Investissement total (au jour 0)60 233 €
- Versements après l’achat2Apports complémentaires cumulés jusqu’à la revente0 €
- Total investi3Apport à l’achat + versements après l’achat60 233 €
- Impôts pendant la détention4IS cumulé + impôt des associés sur les intérêts de compte courant47 323 €
- Impôts à la revente5IS sur la plus-value + impôt sur la distribution (PFU)86 400 €
- Cash en main à la fin si vous vendez en année 25 (compte + vente), après tous les impôts6Trésorerie nette des associés à la revente, après tous les impôts232 626 €
- Gain net7Cash en main à la fin − total investi172 393 €
- Rendement annuel (TRI)8TRI après revente (rendement de votre argent), après tous les impôts5,55 %
- Année de retour sur investissement9Année du point mort6
| Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 | |
|---|---|
| Apport à l’achat1Investissement total (au jour 0) | 60 233 € |
| Versements après l’achat2Apports complémentaires cumulés jusqu’à la revente | 0 € |
| Total investi3Apport à l’achat + versements après l’achat | 60 233 € |
| Impôts pendant la détention4IS cumulé + impôt des associés sur les intérêts de compte courant | 47 323 € |
| Impôts à la revente5IS sur la plus-value + impôt sur la distribution (PFU) | 86 400 € |
| Cash en main à la fin si vous vendez en année 25 (compte + vente), après tous les impôts6Trésorerie nette des associés à la revente, après tous les impôts | 232 626 € |
| Gain net7Cash en main à la fin − total investi | 172 393 € |
| Rendement annuel (TRI)8TRI après revente (rendement de votre argent), après tous les impôts | 5,55 % |
| Année de retour sur investissement9Année du point mort | 6 |
- 1 Apport à l’achat = tout ce que les propriétaires apportent à l’achat (apport, travaux et mobilier payés comptant, frais payés comptant, complément si l’emprunt ne suffit pas)
- 2 Versements après l’achat = Σ des versements après l’achat, années 1 à N : versés seulement quand le compte passerait sous 0 €, après l’excédent déjà sur le compte
- 3 Total investi = apport à l’achat + versements après l’achat
- 4 Impôts pendant la détention = Σ IS sur le bénéfice de chaque année, années 1 à N + impôt de 31,4 % des associés sur les intérêts de compte courant
- 5 Impôts à la revente = IS sur la plus-value + impôt sur la distribution (PFU 31,4 %) ; peut être négatif pour un bien d’une SCI à plusieurs biens (crédit)
- 6 Cash en main à la fin si vous vendez en année 25 (compte + vente), après tous les impôts = trésorerie nette des associés si la SCI vend en année N, après tous les impôts
- 7 Gain net = cash en main à la fin − total investi
- 8 Rendement annuel (TRI) = TRI : le taux R tel que Σ versements × (1 + R)^(N − t) = cash en main à la fin ; si les biens sont vendus à des années différentes, chaque somme reçue compte à sa propre date (Σ versements × (1 + R)^(N − t) = Σ sommes reçues × (1 + R)^(N − t))
- 9 Année de retour sur investissement = première année où le gain net si vous vendiez serait ≥ 0
2. Où va votre loyer, année après annéeLoyer = argent perdu (impôt compris) + capital remboursé + trésorerie après impôt
La ligne posée sur le haut des barres est le loyer de chaque année ; la barre montre où il va : en bas, en vert, ce qui est à vous (le capital remboursé, puis la trésorerie après impôt) ; au-dessus, en rouge, l’argent perdu (intérêts, charges et IS de l’année). Le haut du vert est votre bénéfice de l’année ; la ligne pointillée est sa moyenne sur les années affichées. Pointez (ou touchez) une année pour lire la part du loyer qui vous reste.
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 — où va votre loyer, chaque année
- Trésorerie après impôtTrésorerie après impôt9 047 €
- Capital rembourséCapital remboursé0 €
- =Bénéfice par an après impôt9 047 €
- IS + impôt sur les intérêts du compte courantIS + impôt sur les intérêts du compte courant2 923 €
- Réparations annuellesRéparations annuelles1 229 €
- Assurance du bien, expert-comptable, frais bancairesAssurance du bien, expert-comptable, frais bancaires2 228 €
- Charges de copropriétéCharges de copropriété2 407 €
- Taxe foncièreTaxe foncière1 830 €
- Assurance emprunteurAssurance emprunteur0 €
- Intérêts du prêtIntérêts du prêt0 €
- Loyer de l’annéeLoyer de l’année19 665 €
- Moyenne du bénéfice après impôt sur 25 ansMoyenne du bénéfice après impôt sur 25 ans9 016 €/an
Les intérêts du compte (reçus ou payés) et ceux du compte courant d’associé (versés par la société et reprêtés aussitôt) ne sont pas sur ce graphique ; l’impôt affiché est celui de l’année (en SCI, il inclut l’IS sur les intérêts du compte) plus l’impôt des associés sur les intérêts du compte courant, qui sort de leur poche : la trésorerie après impôt est ce qu’ils gardent vraiment. Les intérêts eux-mêmes : voir « Votre patrimoine dans le temps ».
3. Votre bénéfice dans le tempsConstruction cumulée du montant final (pages TRI, partie 3)
Le résultat net de chaque année, cumulé : de l’apport à l’achat (jour 1) jusqu’à ce qu’il vous reste à la revente.
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04
Avant impôtRendement avant impôt
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 — construction cumulée, avant impôt (année 25)
- Apport à l’achat (jour 1)Apport à l’achat (jour 1)0 €
- Loyer restant après toutes les charges (cette année-là)Loyer restant après toutes les charges (cette année-là)11 970 €
- Intérêts versés par la sociétéIntérêts versés par la société-939 €
- Intérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservéIntérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservé6 748 €
- Fonds propres au jour 1 (prix − emprunt)Fonds propres au jour 1 (prix − emprunt)15 000 €
- Capital remboursé (fonds propres constitués)Capital remboursé (fonds propres constitués)110 000 €
- Revalorisation du bienRevalorisation du bien16 599 €
- Trésorerie restée sur le compte de la société après l’achat (restituée)Trésorerie restée sur le compte de la société après l’achat (restituée)1 044 €
- Bénéfice totalBénéfice total295 908 €
Aucune année à compléter : le bien se finance seul dès l’année 1, et vous verse en moyenne 8 540 € par an. En année 25, votre part du bien (si vous le gardez) : +142 643 €.
Après ISImposition à l’IS
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 — construction cumulée, après IS (année 25)
- Apport à l’achat (jour 1)Apport à l’achat (jour 1)0 €
- Loyer restant après toutes les charges (cette année-là)Loyer restant après toutes les charges (cette année-là)11 970 €
- Intérêts versés par la sociétéIntérêts versés par la société-939 €
- Intérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservéIntérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservé6 748 €
- IS de l’annéeIS de l’année-1 984 €
- Fonds propres au jour 1 (prix − emprunt)Fonds propres au jour 1 (prix − emprunt)15 000 €
- Capital remboursé (fonds propres constitués)Capital remboursé (fonds propres constitués)110 000 €
- Revalorisation du bienRevalorisation du bien16 599 €
- Trésorerie restée sur le compte de la société après l’achat (restituée)Trésorerie restée sur le compte de la société après l’achat (restituée)1 044 €
- Bénéfice totalBénéfice total265 873 €
Aucune année à compléter : le bien se finance seul dès l’année 1, et vous verse en moyenne 7 338 € par an. En année 25, votre part du bien (si vous le gardez) : +142 643 €.
Si vous vendezRevente du bien
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 — construction cumulée, si vous vendez (année 25)
- Apport à l’achat (jour 1)Apport à l’achat (jour 1)0 €
- Loyer restant après toutes les charges (cette année-là)Loyer restant après toutes les charges (cette année-là)11 970 €
- Intérêts versés par la sociétéIntérêts versés par la société-939 €
- Intérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservéIntérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservé6 748 €
- IS de l’annéeIS de l’année-1 984 €
- Ce que laisse la vente après l’emprunt et les fraisCe que laisse la vente après l’emprunt et les frais134 519 €
- IS sur la plus-value de cessionIS sur la plus-value de cession-15 078 €
- Impôt sur la distribution (à la sortie)Impôt sur la distribution (à la sortie)-71 322 €
- Trésorerie restée sur le compte de la société après l’achat (restituée)Trésorerie restée sur le compte de la société après l’achat (restituée)1 044 €
- Bénéfice totalBénéfice total172 393 €
Aucune année à compléter : le bien se finance seul dès l’année 1, et vous verse en moyenne 7 338 € par an. En année 25, vente du bien : +49 164 €.
Total investi 60 233 €+Bénéfice total 172 393 €=Cash en main à la fin si vous vendez en année 25 (compte + vente), après tous les impôts 232 626 €
4. Votre patrimoine dans le tempsAvant impôt / après IS / revente (graphiques)
Un graphique, trois étapes fiscales : ce que vaut le bien pour vous s’il n’est jamais vendu (avant impôt), après l’impôt de la société (IS), et ce que vous touchez vraiment si vous vendez cette année-là. Les chiffres clés sous chaque graphique sont à l’année où vous prévoyez de vendre ; la courbe de rendement annuel est le TRI (taux de rendement interne) de vos flux de trésorerie à chaque année de sortie possible — voir le lien sous chaque graphique pour le calcul complet.
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04
Avant impôtRendement avant impôt
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 — votre patrimoine, avant impôt
- Vos fonds propres (jour 1 + capital remboursé)Vos fonds propres (jour 1 + capital remboursé)125 000 €
- Loyer restant après toutes les charges (cumulé)Loyer restant après toutes les charges (cumulé)162 727 €
- Intérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservéIntérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservé68 058 €
- Intérêts versés par la sociétéIntérêts versés par la société-17 288 €
- Revalorisation du bienRevalorisation du bien16 599 €
- Votre argent sur le compte de la société (restant après l’achat + compléments)Votre argent sur le compte de la société (restant après l’achat + compléments)1 044 €
- TotalTotal356 140 €
- Apport à l’achatApport à l’achat60 233 €
- Retour sur investissementRetour sur investissementAnnée 5
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 — rendement annuel de votre argent, avant impôt
Après ISImposition à l’IS
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 — votre patrimoine, après IS
- Vos fonds propres (jour 1 + capital remboursé)Vos fonds propres (jour 1 + capital remboursé)125 000 €
- Loyer restant après toutes les charges (cumulé)Loyer restant après toutes les charges (cumulé)162 727 €
- Intérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservéIntérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservé68 058 €
- Intérêts versés par la sociétéIntérêts versés par la société-17 288 €
- Revalorisation du bienRevalorisation du bien16 599 €
- Impôt sur les sociétés (IS)Impôt sur les sociétés (IS)-30 035 €
- Votre argent sur le compte de la société (restant après l’achat + compléments)Votre argent sur le compte de la société (restant après l’achat + compléments)1 044 €
- TotalTotal326 105 €
- Apport à l’achatApport à l’achat60 233 €
- Retour sur investissementRetour sur investissementAnnée 5
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 — ce que la société vous doit (solde du compte courant d’associé)
- Argent prêté à la société au départArgent prêté à la société au départ39 038 €
- Intérêts reprêtés à la société (cumulés)Intérêts reprêtés à la société (cumulés)37 769 €
- Argent ajouté pour combler les manques de trésorerieArgent ajouté pour combler les manques de trésorerie0 €
- TotalTotal76 808 €
Prêter de l’argent à la société contre intérêts vous coûte 13 290 € de cash-flow au fil des ans (jusqu’à l’année 25) — voir l’onglet « Si vous vendez » ci-dessus pour l’effet à la revente.
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 — rendement annuel de votre argent, après IS
Si vous vendezRevente du bien
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 — si vous vendez : ce que vous touchez vraiment
- Vos fonds propres (jour 1 + capital remboursé)Vos fonds propres (jour 1 + capital remboursé)125 000 €
- Loyer restant après toutes les charges (cumulé)Loyer restant après toutes les charges (cumulé)162 727 €
- Intérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservéIntérêts gagnés (ou payés) sur le loyer conservé68 058 €
- Intérêts versés par la sociétéIntérêts versés par la société-17 288 €
- Revalorisation du bienRevalorisation du bien16 599 €
- IS payé pendant la détentionIS payé pendant la détention-30 035 €
- Crédit d’IS sur la vente (sa moins-value réduit l’impôt sur les plus-values des autres)Crédit d’IS sur la vente (sa moins-value réduit l’impôt sur les plus-values des autres)IS sur la plus-value de cession-15 078 €
- Frais de cession (agence + frais de remboursement du prêt)Frais de cession (agence + frais de remboursement du prêt)-7 080 €
- Impôt sur la distribution (à la sortie)Impôt sur la distribution (à la sortie)-71 322 €
- Votre argent sur le compte de la société (restant après l’achat + compléments)Votre argent sur le compte de la société (restant après l’achat + compléments)1 044 €
- TotalTotal232 626 €
- Apport à l’achatApport à l’achat60 233 €
- Retour sur investissementRetour sur investissementAnnée 6
Prêter 39 038 € à la société à 4,0 % vous laisse +2 981 € de plus à la revente (année 25).
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 — rendement annuel de votre argent si vous vendez cette année-là (après tous les impôts)
5. Vos données et les frais ponctuelsDonnées saisies, charges et sorties de trésorerie, trésorerie / fonds propres
Prix d’achat et frais
- Prix d’achat(saisi)125 000 €
- Frais de notaire(saisi)10 599 €
- Frais d’agence(saisi)0 €
- Autres frais d’achat (estimation)(saisi)1 245 €
- Travaux de rénovation(saisi)26 795 €
- Mobilier(saisi)5 550 €
- Valeur estimée après travaux(saisi)125 000 €
- Coût total de l’opération1Coût total169 189 €
| Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 | |
|---|---|
| Prix d’achat(saisi) | 125 000 € |
| Frais de notaire(saisi) | 10 599 € |
| Frais d’agence(saisi) | 0 € |
| Autres frais d’achat (estimation)(saisi) | 1 245 € |
| Travaux de rénovation(saisi) | 26 795 € |
| Mobilier(saisi) | 5 550 € |
| Valeur estimée après travaux(saisi) | 125 000 € |
| Coût total de l’opération1Coût total | 169 189 € |
- 1 Coût total de l’opération = Prix d’achat + frais de notaire + frais d’agence + autres frais d’achat + travaux de rénovation + mobilier
Charges et revenus mensuels
- Assurance emprunteur par mois(saisi)9 €
- Charges de copropriété (syndic) par mois(saisi)144 €
- Eau, énergie et abonnements par mois(saisi)144 €
- Taxe foncière par mois(saisi)109 €
- Assurance du bien par mois(saisi)17 €
- Honoraires de l’expert-comptable par mois(saisi)22 €
- Frais bancaires par mois(saisi)3 €
- Loyer par mois(saisi)1 710 €
- Mois par an sans loyer (vacance locative)(saisi)0,50
- Réparations annuelles (% des loyers encaissés hors charges)(saisi)6,25 %
| Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 | |
|---|---|
| Assurance emprunteur par mois(saisi) | 9 € |
| Charges de copropriété (syndic) par mois(saisi) | 144 € |
| Eau, énergie et abonnements par mois(saisi) | 144 € |
| Taxe foncière par mois(saisi) | 109 € |
| Assurance du bien par mois(saisi) | 17 € |
| Honoraires de l’expert-comptable par mois(saisi) | 22 € |
| Frais bancaires par mois(saisi) | 3 € |
| Loyer par mois(saisi) | 1 710 € |
| Mois par an sans loyer (vacance locative)(saisi) | 0,50 |
| Réparations annuelles (% des loyers encaissés hors charges)(saisi) | 6,25 % |
Emprunt
- Montant emprunté(saisi)110 000 €
- Taux d’intérêt(saisi)3,28 %
- Durée du prêt (années)(saisi)20
| Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 | |
|---|---|
| Montant emprunté(saisi) | 110 000 € |
| Taux d’intérêt(saisi) | 3,28 % |
| Durée du prêt (années)(saisi) | 20 |
Argent que vous prêtez à la société (compte courant d’associé)
- Argent que vous prêtez personnellement à la société(saisi)39 038 €
- Taux d’intérêt sur l’argent prêté à la société (par an)(saisi)4,00 %
| Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 | |
|---|---|
| Argent que vous prêtez personnellement à la société(saisi) | 39 038 € |
| Taux d’intérêt sur l’argent prêté à la société (par an)(saisi) | 4,00 % |
Taux maximal de déductibilité des intérêts de compte courant (plafond légal) : aucun (les intérêts sont déduits en totalité). C’est un taux légal qui change chaque trimestre — vérifiez le taux en vigueur. La société ne déduit les intérêts de compte courant que jusqu’à ce taux ; vous percevez quand même la totalité des intérêts.
Hypothèses d’évolution (projection sur 25 ans)
- Hausse du loyer par an(saisi)0,00 %
- Hausse de la taxe foncière par an(saisi)1,40 %
- Hausse des charges de copropriété par an(saisi)1,40 %
- Revalorisation du bien par an(saisi)0,50 %
- Taux d’intérêt sur le loyer conservé(saisi)4,00 %
- Taux du prêteur quand la société manque de trésorerie(saisi)0,00 %
| Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 | |
|---|---|
| Hausse du loyer par an(saisi) | 0,00 % |
| Hausse de la taxe foncière par an(saisi) | 1,40 % |
| Hausse des charges de copropriété par an(saisi) | 1,40 % |
| Revalorisation du bien par an(saisi) | 0,50 % |
| Taux d’intérêt sur le loyer conservé(saisi) | 4,00 % |
| Taux du prêteur quand la société manque de trésorerie(saisi) | 0,00 % |
Le taux du prêteur est UN réglage pour toute la société, qui ne peut jamais être à découvert : au-dessus de 0 %, un prêteur avance au compte de réinvestissement de la société (§4) ce qui lui manque, à ce taux (un prêt à court terme) ; à 0 %, c’est vous qui ajoutez l’argent. Taux utilisé pour ce rapport : 0,00 %.
Hypothèses de revente
- Frais d’agence à la revente(saisi)5,00 %
- Frais de remboursement du prêt (mainlevée + indemnités de remboursement anticipé)(saisi)1,00 %
- Taux d’amortissement du bâti(saisi)2,00 %
- Taux d’imposition de l’argent distribué à la reventetaux fixé par la loi — PFU 31,4 % depuis la LFSS 202631,40 %
- Année de revente prévue(saisi)25
| Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 | |
|---|---|
| Frais d’agence à la revente(saisi) | 5,00 % |
| Frais de remboursement du prêt (mainlevée + indemnités de remboursement anticipé)(saisi) | 1,00 % |
| Taux d’amortissement du bâti(saisi) | 2,00 % |
| Taux d’imposition de l’argent distribué à la reventetaux fixé par la loi — PFU 31,4 % depuis la LFSS 2026 | 31,40 % |
| Année de revente prévue(saisi) | 25 |
Le taux de l’impôt sur la distribution (à la sortie) est fixé par la loi : PFU 31,4 % depuis la LFSS 2026 (12,8 % d’impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux). Ce n’est pas un réglage.
Taux de l’IS fixés par la loi : 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice par an (sous conditions : chiffre d’affaires hors taxes inférieur à 10 millions d’euros, capital entièrement libéré et détenu à 75 % au moins par des personnes physiques), 25 % au-delà (article 219 du CGI). Ce n’est pas un réglage.
Capital social de la SCI : 0 € Aucun capital social saisi : tout ce qui dépasse le compte courant est imposé à la sortie. Se règle dans le menu ⋯ d’un portefeuille (un bien seul n’en a pas).
Vos charges (année 1) (Charges et sorties de trésorerie)
- Charges courantes par mois (hors prêt)1Charges d’exploitation — mensuel541 €
- Toutes les charges par mois (intérêts d’emprunt compris)2Charges totales — mensuel846 €
- Toutes les sorties d’argent par mois (remboursement du prêt compris)3Sorties totales — mensuel1 176 €
- Charges courantes par an (hors prêt)4Charges d’exploitation — annuel6 493 €
- Toutes les charges par an (intérêts d’emprunt compris)5Charges totales — annuel10 152 €
- Toutes les sorties d’argent par an (remboursement du prêt compris)6Sorties totales — annuel14 110 €
| Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 | |
|---|---|
| Charges courantes par mois (hors prêt)1Charges d’exploitation — mensuel | 541 € |
| Toutes les charges par mois (intérêts d’emprunt compris)2Charges totales — mensuel | 846 € |
| Toutes les sorties d’argent par mois (remboursement du prêt compris)3Sorties totales — mensuel | 1 176 € |
| Charges courantes par an (hors prêt)4Charges d’exploitation — annuel | 6 493 € |
| Toutes les charges par an (intérêts d’emprunt compris)5Charges totales — annuel | 10 152 € |
| Toutes les sorties d’argent par an (remboursement du prêt compris)6Sorties totales — annuel | 14 110 € |
- 1 Charges courantes par mois (hors prêt) = Charges de copropriété + eau/énergie + taxe foncière + assurance du bien + expert-comptable + frais bancaires — charges totales moins les intérêts d’emprunt et l’assurance emprunteur (deux coûts de financement, exclus des charges d’exploitation) Comprend aussi : les réparations annuelles (÷ 12 pour un mois).
- 2 Toutes les charges par mois (intérêts d’emprunt compris) = Intérêts d’emprunt + assurance emprunteur + charges de copropriété + eau/énergie + taxe foncière + assurance du bien + expert-comptable + frais bancaires Comprend aussi : les réparations annuelles (÷ 12 pour un mois).
- 3 Toutes les sorties d’argent par mois (remboursement du prêt compris) = Charges totales (mensuelles) + capital remboursé (mensuel) — le coût mensuel complet de détention du bien, tout compris (charges d’exploitation plus remboursement de la dette)
- 4 Charges courantes par an (hors prêt) = Charges d’exploitation mensuelles × 12 Comprend aussi : les réparations annuelles.
- 5 Toutes les charges par an (intérêts d’emprunt compris) = Charges totales mensuelles × 12 Comprend aussi : les réparations annuelles.
- 6 Toutes les sorties d’argent par an (remboursement du prêt compris) = Sorties totales mensuelles × 12
Ce que vous avez apporté (Trésorerie / fonds propres)
- Apport(saisi)27 888 €
- …dont votre part du prix (prix − emprunt)1…dont fonds propres15 000 €
- …dont frais d’acquisition2…dont coût (frais)11 844 €
- Trésorerie laissée sur le compte de la société (non dépensée pour le bien)3Trésorerie apportée1 044 €
- Travaux de rénovation(saisi)26 795 €
- …déclarés au fisc(saisi)8 795 €
- …déclarés : réparations et entretien (déduits en année 1)4réparations déclarées — part des travaux déclarés déduite en année 10 €
- …déclarés : travaux d’amélioration (amortis)5travaux déclarés − réparations déclarées — immobilisés et amortis sur la durée des améliorations8 795 €
- Mobilier(saisi)5 550 €
- …déclarés au fisc(saisi)2 356 €
- Argent apporté à la société6Apports des associés à la SCI = apport + travaux déclarés + mobilier déclaré (+ manque)39 038 €
- Travaux + mobilier payés personnellement (non déclarés)7Travaux non déclarés = max(travaux − déclarés, 0) + max(mobilier − déclaré, 0), hors SCI21 194 €
- Apport à l’achat8Investissement total60 233 €
- Apport à l’achat ÷ coût total de l’opération9Investissement total ÷ coût total35,60 %
- Argent que vous prêtez personnellement à la société(saisi)39 038 €
- Taux d’intérêt sur l’argent prêté à la société (par an)(saisi)4,00 %
- Déduit en année 1 (frais + réparations déclarées)10Frais d’investissement totaux11 844 €
| Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04 | |
|---|---|
| Apport(saisi) | 27 888 € |
| …dont votre part du prix (prix − emprunt)1…dont fonds propres | 15 000 € |
| …dont frais d’acquisition2…dont coût (frais) | 11 844 € |
| Trésorerie laissée sur le compte de la société (non dépensée pour le bien)3Trésorerie apportée | 1 044 € |
| Travaux de rénovation(saisi) | 26 795 € |
| …déclarés au fisc(saisi) | 8 795 € |
| …déclarés : réparations et entretien (déduits en année 1)4réparations déclarées — part des travaux déclarés déduite en année 1 | 0 € |
| …déclarés : travaux d’amélioration (amortis)5travaux déclarés − réparations déclarées — immobilisés et amortis sur la durée des améliorations | 8 795 € |
| Mobilier(saisi) | 5 550 € |
| …déclarés au fisc(saisi) | 2 356 € |
| Argent apporté à la société6Apports des associés à la SCI = apport + travaux déclarés + mobilier déclaré (+ manque) | 39 038 € |
| Travaux + mobilier payés personnellement (non déclarés)7Travaux non déclarés = max(travaux − déclarés, 0) + max(mobilier − déclaré, 0), hors SCI | 21 194 € |
| Apport à l’achat8Investissement total | 60 233 € |
| Apport à l’achat ÷ coût total de l’opération9Investissement total ÷ coût total | 35,60 % |
| Argent que vous prêtez personnellement à la société(saisi) | 39 038 € |
| Taux d’intérêt sur l’argent prêté à la société (par an)(saisi) | 4,00 % |
| Déduit en année 1 (frais + réparations déclarées)10Frais d’investissement totaux | 11 844 € |
- 1 …dont votre part du prix (prix − emprunt) = Prix d’achat − montant emprunté
- 2 …dont frais d’acquisition = Notaire + agence + autres frais d’acquisition
- 3 Trésorerie laissée sur le compte de la société (non dépensée pour le bien) = Apport − (fonds propres + frais) — argent qui arrive sur le compte de la SCI sans être dépensé pour ce bien (les travaux déclarés s’annulent : vous les apportez et la société les dépense ; l’emprunt automatique ne finance jamais les travaux). C’est toujours votre argent : il est compté dans l’investissement total, rapporte des intérêts sur le compte de la société et vous est rendu à la revente. S’il est négatif (l’apport ne couvre pas fonds propres + frais), vous comblez l’écart personnellement : il est ajouté à l’investissement total et le compte part de 0
- 4 …déclarés : réparations et entretien (déduits en année 1) = Déduites du résultat fiscal en année 1 (réparations qui maintiennent le bien en état d’usage — charges déductibles, CGI art. 39-1-1° ; BOI-BIC-CHG-20-20-10). Un bien enregistré avant cette répartition n’en a pas : tous ses travaux déclarés sont des améliorations
- 5 …déclarés : travaux d’amélioration (amortis) = Immobilisées et amorties sur la durée des améliorations (15 ans par défaut — usage courant, pas un chiffre légal ; CGI art. 39-1-2°, BOI-BIC-CHG-20-20-20) — sur la page Amortissement
- 6 Argent apporté à la société = Apport + travaux déclarés + mobilier déclaré (+ tout manque que vous comblez) : les travaux déclarés sont payés par la société, avec de l’argent que vous apportez en plus de l’apport
- 7 Travaux + mobilier payés personnellement (non déclarés) = Travaux + mobilier non déclarés : payés par vous personnellement, hors de la société — ni trésorerie de la société ni charge déductible, mais bien une partie de l’apport à l’achat
- 8 Apport à l’achat = Argent apporté à la société + travaux payés personnellement (= apport + travaux de rénovation + mobilier, + tout manque d’apport comblé personnellement) — le dénominateur utilisé partout où la « rentabilité de l’investissement » est calculée (la carte de synthèse, §1, §3 et §4)
- 9 Apport à l’achat ÷ coût total de l’opération = Apport à l’achat (ligne au-dessus) ÷ coût total de l’opération (premier tableau de cette section) — la part du coût d’acquisition couverte par l’apport à l’achat plutôt que financée
- 10 Déduit en année 1 (frais + réparations déclarées) = Frais + réparations déclarées — déduits une seule fois, en année 1, par l’IS (étape « Après IS » de la §4). Depuis le 27/09/2026, les travaux d’amélioration et le mobilier déclarés sont amortis à la place (page Amortissement)
Détails du prêt et tableau d’amortissement
Colocation meublée à Melun — SCI à l’IS · ID 04
110 000 € à 3,28 % sur 20 ans — mensualité 626 €
| Année | Capital restant dû en début d’année | Annuité (an) | Intérêts (an) | Capital remboursé (an) | Capital restant dû en fin d’année |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 110 000 € | 7 507 € | 3 549 € | 3 958 € | 106 042 € |
| 2 | 106 042 € | 7 507 € | 3 417 € | 4 090 € | 101 952 € |
| 3 | 101 952 € | 7 507 € | 3 281 € | 4 226 € | 97 725 € |
| 4 | 97 725 € | 7 507 € | 3 140 € | 4 367 € | 93 359 € |
| 5 | 93 359 € | 7 507 € | 2 995 € | 4 512 € | 88 846 € |
| 6 | 88 846 € | 7 507 € | 2 844 € | 4 663 € | 84 184 € |
| 7 | 84 184 € | 7 507 € | 2 689 € | 4 818 € | 79 366 € |
| 8 | 79 366 € | 7 507 € | 2 529 € | 4 978 € | 74 387 € |
| 9 | 74 387 € | 7 507 € | 2 363 € | 5 144 € | 69 243 € |
| 10 | 69 243 € | 7 507 € | 2 192 € | 5 315 € | 63 928 € |
| 11 | 63 928 € | 7 507 € | 2 015 € | 5 492 € | 58 436 € |
| 12 | 58 436 € | 7 507 € | 1 832 € | 5 675 € | 52 760 € |
| 13 | 52 760 € | 7 507 € | 1 643 € | 5 864 € | 46 896 € |
| 14 | 46 896 € | 7 507 € | 1 448 € | 6 059 € | 40 837 € |
| 15 | 40 837 € | 7 507 € | 1 246 € | 6 261 € | 34 576 € |
| 16 | 34 576 € | 7 507 € | 1 037 € | 6 470 € | 28 106 € |
| 17 | 28 106 € | 7 507 € | 822 € | 6 685 € | 21 421 € |
| 18 | 21 421 € | 7 507 € | 599 € | 6 908 € | 14 513 € |
| 19 | 14 513 € | 7 507 € | 369 € | 7 138 € | 7 375 € |
| 20 | 7 375 € | 7 507 € | 132 € | 7 375 € | 0 € |
| 21 | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 22 | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 23 | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 24 | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
| 25 | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
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